안녕하세요 여러분 제 절세 안내인 릭택스입니다.
지난달 29일 국세청이 발표한 ‘2023년 2분기 국세통계’에 따르면 증여세 수입이 전년도에 비해 크게 줄었습니다.
부동산 시장의 연일 하락은 선물함의 감소로 이어졌는데, 증여재산 금액이 가장 큰 이유다.
증여의 경우 주택가격이 하락세를 보일 때 하는 것이 일반적이지만 향후 큰 폭의 하락이 있을 경우 당연히 손해가 됩니다.
지금까지 재산을 미리 기부하는 방식은 상속세를 절약하는 방법으로 주로 활용됐는데, 실제로는 세금을 절약하는 효과가 있다.
저는 Rictax에서 준비했습니다.
증여세와 비슷하지만 다른 상속세가 궁금하시다면 이 글을 잘 읽어보세요.
상속세 전문가와 함께 상속세 계산하는 방법
상속세의 의미
상속세를 전문으로 하는 세무사와 상담할 때 가장 많이 받는 질문 중 하나가 “부모가 자식에게 재산을 물려줄 때 왜 그렇게 많은 세금을 내느냐”는 것입니다.
그런데 세법을 보면 무조건적인 의무를 부과할 뿐만 아니라 공제받을 권리까지 부여하고 있음을 알 수 있습니다.
상속세 전문가와 함께 상속세 계산하는 방법
상속세 공제 상속세의 대표적인 공제항목은 기본공제, 배우자공제, 일회성공제, 인적공제 등이 있습니다.
1) 기본공제금액은 특별한 요건 없이 기본공제금액 2억원이다.
2) 배우자 공제는 조상과 상속인이 법적 부부인 경우에 적용됩니다.
상속재산은 최대 30억원까지 공제가 가능하다.
3) 1회공제란 기본공제+인적공제를 모두 적용하고 총공제금액이 5억원 미만인 경우 1회에 5억원을 공제하는 것을 말한다.
단, 1회성 공제는 1인 배우자가 상속한 상속은 적용되지 않으며, 인적공제는 상속인과 상속인의 관계에 따른 공제항목으로, 상속인이 자녀, 노약자, 미성년자, 장애인 등 부양의무가 있는 경우 공제가 가능합니다.
상속세 전문가와 함께하는 상속세 계산법 유산세율 측면에서 초과 누진세율은 아래 표와 같이 구성되어 있습니다.
표준세율 누진공제액 1억 원 미만 10% 없음 1억 원 초과 ~ 5억 원 20% 100,000,000,500,000 원 초과 ~ 10억 원 30% 60억 원 ~ 30억 원 초과 40 % 160,000,000원, 50% 초과 3,000,000,000원 460,000,000원 상속세는 다음과 같이 계산됩니다.
상속세 = 과세표준 × 누진세율 – 누진공제 이때 과세표준은 상속재산가액에서 공제액을 뺀 금액이다.
이해하기 쉽게 예를 들면 과세표준이 6억원인 경우 위 표의 “5억원 초과 10억원 미만” 항목에서 세율을 확인할 수 있습니다.
누진세율은 30%이고 누진공제액은 6000만원이므로 최종 납부해야 할 상속세는 1억2000만원이다.
(1억 2천만원 = 6억원 x 30% – 60억원) 상속세 전문 세무사가 필요한 이유 상속세율 자체가 높은 데다 부가세율도 높다.
또한 유산세 조사는 과태료로 이뤄지는 경우가 많기 때문에 공제가 잘못 적용될 경우 추가 탈세 폭탄을 당할 위험이 있다.
미신고 세액의 최대 10~40%까지 부과할 수 있으며, 미신고 가산세도 주의해야 한다.
미납시에는 납부시까지 매일 0.025%의 가산세가 부과되며, 365일 미납시에는 미납세액의 9.1%가 가산세가 부과됩니다.
세금 공제가 더 어렵기 때문에 탈세로 조사받지 않고 안전하게 세금을 절약하기 위해서는 상속세 전문 세무사의 도움이 필요할 수 있습니다.
RickTax는 서울지방국세청 제1조사국에서 세무경력을 쌓아온 대표 세무사 정용호와 대형 세무사에서 전문지식과 성실함으로 세무 경력을 쌓은 박지용 대표가 모여 설립한 종합세무컨설팅 회사입니다.
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단연 제 절세 가이드는 릭택스입니다.
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