비상업용 토지를 자녀에게 증여할 때 관련 세금을 최소화하기 위한 적절한 부채 금액을 어떻게 찾는가? A씨는 관리지역에 주거용 아파트 1채와 비상업용 토지를 보유하고 있다.
11년 전, 결혼한 아이에게 비상업용 토지를 3억 원 상당의 감정가(15억 원)로 증여하기로 결정했습니다.
아이들에게 미리 선물하면 세금을 줄일 수 있다는 얘기를 듣고 그렇게 하기로 결정했습니다.
다만, 5년간 관련 세금(A씨의 양도세, 자녀 취득세, 자녀 증여세, 자녀 비사업용 토지보유세 총액(재산세+종합부동산세)을 최소화할 수 있는 적정 부채 금액은 얼마인가? , 5년 후 자녀양도소득세) 부담스러운 선물을 할 때? 그는 내가 결정을 했는지 미리 확인해 보라고 했습니다.
비상업용 토지 기부 시 개인공시지가는 7억원, 비상업용 토지에 대한 은행대출은 1억원이다.
자녀가 태어난 지 5년 후 비상업용 토지의 양도가치는 감정가 대비 20% 증가하는 것으로 가정했다.
A씨가 부담을 안고 처음으로 비상업용 토지를 증여한 것이기 때문에 적정 부채액수를 판단하기 위해 캣에 종합적인 세금 시나리오 분석을 요청했다.
A씨는 고양이의 요청에 따라 빨간색 칸에만 숫자를 입력하고 고양이 버튼을 눌렀다.
고양이는 현재 부채금액 1억원부터 10억9천500만원(500만원 증가)까지 총 200개의 시나리오 분석 결과를 보여줬다.
그녀는 비사업용 토지 부담과 증여세를 최소화하기 위한 적정 부채 금액(노란색 부분)을 포함한 적정 부채 금액 요약표를 자녀들에게 보여주었습니다.
결론적으로 금융기관 대출을 현재 부채 1억원보다 3억5000만원 많은 4억5000만원으로 늘린 뒤 부담을 늘리면 전체 세금은 5억5800만원에서 5억3300만원으로 줄어들고, 가계의 총이익은 9억4200만원에서 9억6700만원으로 2500만원 늘어난다.
.하나. 현행기준 – 금융기관대출 : 1억원 – 부모양도세 : 1,670만원 – 자녀취득세 : 2,860만원 – 자녀증여세 : 3억6,900만원 – 자녀의 5년간 보유세 총액 : 2,440만원 – 자녀양도 5년 후 세금 : 1억 2천만원 – 제3자 매각 후 가족의 총 이익 : 9억 4천 2백만2. 적정부채 기준 – 금융기관 대출 : 4.5억 원 – 부모 양도세 : 1억 2,600만 원 – 자녀 취득세 : 3,070만 원 – 자녀 증여세 : 2억 3,300만 원 – 자녀의 5년간 보유세 총액 : 2,440만 원 – 5년 후 자녀 양도세 : 1억 2천만원 – 3차 부동산 매각 후 가족 전체 이익 : 9억 6700만원 – 현행 계획에 따른 증가 이익 : 2500만원 고양이의 세금 시나리오 분석 결과를 살펴본 A씨는 적정 부채 금액을 기준으로 금융기관 대출 금액을 3억 5천만 원 늘려 자녀에게 부담을 전가합니다.
나는 결정했다.
A씨는 이번에 고양이의 종합세무분석 결과에 만족해 고양이에게 1000원 상당의 간식을 주기로 결정했다.
실제로 A씨는 어제 고양이에게 간식을 주지 않아 마음이 편치 않았다.
사실 고양이 간식으로 2,500만원을 절약할 수 있어서 기분이 좋아졌습니다.
고양이는 1,000원 상당의 간식을 받고 신이 났습니다.
평소보다 간식을 많이 먹은 고양이는 캣타워에 올라가 고양이 친구들과 잠시 놀다가 금세 잠이 들었습니다.
사실 A씨가 의뢰한 세금 시나리오 분석은 다소 복잡했다.
엑셀 활용방법 : (1) 네이버 MYBOX 저장 (2) 파일을 직접 저장하고 열어보세요. 빨간색 칸에 자신의 번호를 입력하고 고양이를 클릭하면 고양이가 자동으로 본인의 시나리오 분석 결과를 보여줍니다.
어렵지 않습니다.
야옹!
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(3) 왼쪽 상단 편집 클릭 (4) 콘텐츠 사용 클릭 (5) 알약으로 바이러스 검사한 고양이를 클릭합니다.
본 자료는 참고용입니다.
